Llegó abril, el mes de la Declaración Anual 2025. Los mexicanos que están registrados como personas físicas están obligadas a declarar los ingresos que obtuvieron el año pasado y de esta forma cumplir con sus obligaciones fiscales.

¿Quiénes presentan la declaración anual?

Las personas físicas, la obligatoriedad responde al tipo de régimen fiscal  o de situaciones particulares sobre los ingresos generados en el ejercicio fiscal. Checa esta lista:

  • Si trabajas mediante cobro de servicios profesionales por honorarios.
  • Cuando tus operaciones se relacionan con plataformas tecnológicas o actividades empresariales del tipo: comercial, industrial, de autotransporte, agrícola, ganadera, silvícola o de pesca.
  • Si se obtuvieron ingresos de distintos salarios, si trabajaron para dos o más empleadores al mismo tiempo
  • Si los ingresos provienen del extranjero o de personas no obligadas a retener
  • Si se obtuvieron ingresos por indemnización o jubilación.
  • Si la totalidad de los ingresos anuales por sueldos y salarios excede los 400 mil pesos.
  • Servicios profesionales: Personas que obtienen ingresos por cuenta propia y generan comprobantes por honorarios.
  • Actividades Empresariales: Personas que ejercen actividades empresariales. Incluyen: plataformas tecnológicas; región fronteriza y régimen de Incorporación Fiscal (FIF) con coeficiente de utilidad.
  • Arrendamiento: Personas que reciban ingresos por cobrar rentas de algún inmueble (departamento, casa o local comercial).
  • Intereses o dividendos.
  • Al percibir ingresos de empleadores no obligados a hacer retenciones, como es el caso de Organismos Internacionales.
  • Por obtener algún ingreso por liquidación, indemnización laboral, pensión o jubilación en el lapso del año fiscal.
  • En razón de haber ganado algún premio, como la Lotería.
  • Si los salarios provienen del extranjero o de personas no obligadas a retener.
  • A causa de herencias o legados por enajenación de casa habitación.

¿Cuándo debo presentar mi declaración de persona física 2025?

Para este año como persona física puedes presentarla entre el 1 y el 30 de abril a más tardar.

¿Qué documentos necesito para hacer mi declaración?

Es importante contar con: RFC, firma o contraseña, constancias de ingresos o deducciones autorizadas.

¿Qué puedo deducir?

Se consideran deducciones personales, aquellos gastos que te dan derecho a disminuir tus impuestos.

  • Pago de honorarios a médicos, dentistas, psicólogos y nutriologos.
  • Primas de seguros de gastos médicos que complementan o son independientes de instituciones públicas de seguridad social.
  • Pagos de colegiatura de escuelas privadas.
  • Créditos hipotecarios.
  • Donativos realizados a donatarias autorizadas
  • Cuentas para el ahorro.
  • Gastos hospitalarios y medicinas incluidos en la factura del hospital.
  • Gastos funerarios.
  • Transporte escolar impuesto de manera obligatoria.
  • Honorarios de enfermeras, análisis y estudios clínicos para evaluar la salud.
  • Compra de prótesis o aparatos para rehabilitación física.

¿Dónde presento la Declaración Anual 2025?

La presentación se realiza en el Portal del SAT, ingresando a https://www.sat.gob.mx/portal/public/tramites-y-servicios y selecciona el botón de Declaraciones para personas.

En la sección de Inicia el trámite, da clic en el botón Anual y abre el enlace del primer paso. El portal del SAT te dirigirá a una nueva pestaña para acceder con e.firma o con contraseña.

Se actualizará la plataforma, y deberás seleccionar las diferentes opciones:

  • Ejercicio: 2025
  • Tipo de declaración: Normal
  • Periodo: Del Ejercicio

Realiza el informe según tus ingresos y deducciones. Podrás guardar el formulario de declaración para editar posteriormente, o enviarlo de una vez.

Guarda el acuse de declaración y, en su caso, la línea de captura.

¿Cuánto tardará la devolución de impuestos?

El SAT tiene un plazo máximo de 40 días hábiles para devolver impuestos. Si la declaración es correcta y no hay inconsistencias, el depósito se realiza en un promedio de 12 días hábiles.

Para trabajadores asalariados sin errores, el depósito puede efectuarse en aproximadamente 5 días hábiles. Si hay una solicitud manual, el SAT tiene hasta 40 días hábiles para procesarla y realizar el depósito.

¿Seré sancionado si no presento en tiempo mi declaración?

La multa a los contribuyentes por no presentar la Declaración Anual 2025 puede variar entre mil 810 hasta los 44 mil 790 pesos.

Si presentas tu declaración anual está fuera del plazo señalado o por su incumplimiento se te aplicará una multa que va de los mil 810 a los 44 mil 790 pesos.

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